月末結(jié)轉(zhuǎn)是在月末結(jié)賬時(shí)將收入類結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤的貸方，費(fèi)用類結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤的借方。那么管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

一、月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

收入的結(jié)轉(zhuǎn) 借:主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入 貸:本年利潤

期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤 貸:管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用

成本、支出的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出

稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)稅金及附加 所得稅

二、年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄

利潤虧損結(jié)轉(zhuǎn) 借:利潤分配--未分配利潤 貸:本年利潤

利潤盈利的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤 貸:利潤分配--未分配利潤

管理費(fèi)用貸方有數(shù),月末如何結(jié)轉(zhuǎn)?

如果是手工記賬的,很簡單,就按借貸的差額結(jié)轉(zhuǎn),余額在借方的,貸記管理費(fèi)用,余額在貸方的,借記管理費(fèi)用.

如果是使用軟件記賬的,存在軟件取數(shù)問題,可能會(huì)有問題(結(jié)轉(zhuǎn)后管理費(fèi)用仍有余額),收到租金沖減管理費(fèi)用時(shí),分錄要作一下變通.即:

借:庫存現(xiàn)金(正數(shù))

借:管理費(fèi)用(負(fù)數(shù))

這樣財(cái)務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)就不會(huì)有管理費(fèi)用余額。

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